What year-end tax settlement is
毎月の給料は、会社が所得税をあらかじめ差し引いてから振り込みます。この差し引かれる額は、表を使った見込みの数字にすぎません。
Each month, your company withholds income tax before transferring your salary. The amount withheld is just an estimate based on a preset table.
一年間の本当の収入がいくらになるか、扶養家族がいるか、ほかに保険料を払っているか——そういうことはまだ分からないまま計算されています。
That's because, at the time, the company doesn't yet know your actual annual income, whether you have dependents, or whether you're paying any extra insurance.
年末調整は、一年間に差し引かれた所得税の合計と、本当に払うべき税額を比べて、多ければ返し、足りなければ追加で集める、年末の手続きです。
Year-end adjustment (nenmatsu chōsei) is the procedure that reconciles the total tax withheld during the year against the tax actually owed — refunding any excess or collecting any shortfall.
たいていの会社員はお金が戻ってきます。毎月の表は多めに計算される傾向があるからです。12月の給料がいつもより多いのは、そのためです。
Most salaried employees get money back, because the monthly withholding table tends to overestimate. That's why the December paycheck is often bigger than usual.
Who qualifies, who doesn't
対象になるのは、一年中会社で働いていた人と、年の途中から働き始めて年末まで働き続けている人です。
This applies to employees who worked all year, and to those who started mid-year but are still employed at year-end.
対象にならないのは、年間の給料が2000万円を超える人です。この人たちは自分で確定申告をしなければなりません。
Not eligible: people whose total annual salary exceeds 20 million yen. This group must file its own tax return.
ほかにも、海外への転勤で退職する人や、重い障害で退職する人などは、12月を待たずに年の途中で年末調整を受けます。
There's another group that gets the year-end adjustment done mid-year instead of in December: those leaving due to an overseas transfer, those leaving due to a serious disability, and a few other cases.
What you need to do
年末調整の書類はいつまでですか。
What's the deadline for submitting the year-end adjustment documents?
自分がすることは、扶養・保険・基礎控除の書類を二、三枚書いて、保険の証明書と一緒に、会社が決めた期限——たいてい11月——までに出すだけです。
Usually all you need to do is fill out two or three forms (dependents, insurance, basic deduction) and submit them with your insurance certificates by the deadline your company sets — usually in November.
扶養を書き忘れたり、保険の証明書を出し忘れたりすると、本当にお金を損します。あとで直すには、自分で確定申告をしなければなりません。
Forgetting to list a dependent or forgetting to submit an insurance certificate means real money lost — and fixing it afterward requires filing your own tax return.
Words in this article
Notes
この記事は2026年9月20日に、国税庁の税についての説明ページで確認しました。
This article was checked on September 20, 2026 against the National Tax Agency's explainer page.
基準や決まりは年によって変わるので、申告の時期が来る前に元のページを確認してください。
Thresholds and rules change year to year — check the original page before filing season.
Source: 国税庁 (20 Sept 2026)